上傳日期：2019年03月14日 作者：上海騰凱融資租賃有限公司（官網(wǎng)） 來源：admin

企業(yè)發(fā)展需要資金。

一般來說，企業(yè)籌集資金的途徑可以是銀行貸款、自籌資金（自有資金、股票、債券）和外資（買方貸款、供方貸款、補(bǔ)償貿(mào)易、外國(guó)政府貸款、獨(dú)資和合資經(jīng)營(yíng)等）。

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于生產(chǎn)型企業(yè)而言，融資租賃是一個(gè)最行之有效的融資方式。

融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。在融資租賃中，資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。

近年來，融資租賃的商業(yè)模式獲得了顯著發(fā)展，不僅深化了金融改革的重要舉措，也緩解了融資難融資貴的融資現(xiàn)狀。在拉動(dòng)企業(yè)設(shè)備投資的同時(shí)，更帶動(dòng)了產(chǎn)業(yè)升級(jí)。

在融資租賃這種金融模式下，融資公司和承租人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都相對(duì)比較低。

融資租賃的定義：是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物件的特定要求和對(duì)供貨人的選擇，出資向供貨人購(gòu)買租賃物件，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金。

在租賃期內(nèi)，租賃物件的所有權(quán)歸于出租人所有，使用權(quán)歸于承租人所有。

租賃期滿后，承租人的租金支付完畢，并且根據(jù)租賃合同的規(guī)定履行完全部義務(wù)。

若對(duì)租賃物的歸屬?zèng)]有約定或者約定不明的，可以協(xié)議補(bǔ)充；若不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定；仍然不能確定的，租賃物件所有權(quán)歸出租人所有。

經(jīng)濟(jì)體制改革以來，我國(guó)中小企業(yè)創(chuàng)造了社會(huì)巨額財(cái)富，促進(jìn)了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展。但資金短缺和融資困難是一個(gè)很普遍的問題。融資租賃在一定程度上幫助部分企業(yè)輕松跨過了資金難關(guān)，完成低成本融資。融資租賃是集融資與租賃、貿(mào)易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)。由于其融資與融物相結(jié)合的特點(diǎn)，出現(xiàn)問題時(shí)租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時(shí)對(duì)企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高，所以更加適合中小企業(yè)。

融資租賃方式由項(xiàng)目自身所產(chǎn)生的效益償還，資金提供者（出租方）只保留對(duì)項(xiàng)目的有限權(quán)益，信用審查手續(xù)簡(jiǎn)便，整個(gè)融資流程也相對(duì)更加簡(jiǎn)單。

承租方在缺少資金的狀況下較早的引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備投入生產(chǎn)，從而取得了更多的經(jīng)濟(jì)效益。另一方面，租金有的還可以計(jì)入成本費(fèi)用而減稅，從而降低融資成本。并且融資租賃屬于表外融資，不會(huì)體現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債項(xiàng)目中。

無論承租企業(yè)選擇短租或長(zhǎng)租、承購(gòu)還是退還，都可以根據(jù)自身需要做出有利選擇，有效的避免了設(shè)備陳舊老化以及閑置問題。即使在通貨膨脹時(shí)設(shè)備的價(jià)格有所上漲，融資租賃的租金一般都是不變的，這樣就可以避免貶值帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)，或者可以避免利率波動(dòng)帶來的利率風(fēng)險(xiǎn)（采用固定利率的合同）。

融資租賃不但能為企業(yè)帶來一系列的利益，自身的特征更是決定了在中小企業(yè)融資過程中不可忽視的地位。

1、 融資與融物相結(jié)合

融資租賃將商品形態(tài)和資金相結(jié)合，租賃公司不必直接向企業(yè)貸款，而是代為購(gòu)買機(jī)器設(shè)備并轉(zhuǎn)租給承租企業(yè)（貸款方），以融物的形式代替融資，減少風(fēng)險(xiǎn)；

2、 兩權(quán)分離，固化主體

在租賃關(guān)系開始至存續(xù)期間，只發(fā)生了機(jī)器設(shè)備使用權(quán)的轉(zhuǎn)移，及使用權(quán)從出租方轉(zhuǎn)移到承租方手中，而所有權(quán)繼續(xù)保留在出租方手中；租期屆滿后，承租企業(yè)可依照協(xié)議選擇退回、續(xù)租或是留購(gòu)。

3、 分期支付，減輕資金壓力

一旦合同生效，承租方就獲得了設(shè)備的使用權(quán)，從而可以提前利用設(shè)備賺取所得利益，租金只需在租賃期內(nèi)分期償付完全即可。

典型的融資租賃業(yè)務(wù)主要分為直租和售后回租，它涉及三方當(dāng)事人：出租人、承租人、出賣人。

直租

借用《合同法》第二百三十七條中的定義，就是：

“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同?！?

舉個(gè)例子：

你想買一臺(tái)縫紉機(jī)加快生產(chǎn)，有家企業(yè)正在銷售這種縫紉機(jī)，但是你沒有足夠的資金購(gòu)買。于是你找到有錢的我，跟我簽訂融資租賃合同——我買下這臺(tái)縫紉機(jī)，再租給你，你分期付給我租金。于是，你就在缺少資金的情況下超前獲得了這臺(tái)縫紉機(jī)的使用權(quán)，從而獲得收益。

售后回租

《金融租賃公司管理辦法》中有所規(guī)定：

“本辦法所稱售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務(wù)是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式?！?

在售后回租業(yè)務(wù)中，出賣人和承租人為同一人。

舉例來說：

你需要資金，但是你只有一臺(tái)縫紉機(jī)。于是你仍然找到有錢的我，跟我簽訂融資租賃合同——我買下這臺(tái)縫紉機(jī)，給你一大筆錢。然后我再把縫紉機(jī)回租給你，你分期付給我租金。也就是說，你得到了應(yīng)急的資金，同時(shí)還獲得了這臺(tái)縫紉機(jī)的使用權(quán)，實(shí)物并沒有轉(zhuǎn)移。

以上兩種形式的租賃期滿后，縫紉機(jī)的歸屬最后協(xié)商，也可以提前協(xié)議約定。

目前，售后回租才是國(guó)內(nèi)融資租賃業(yè)務(wù)的主流，顯然把融資租賃業(yè)務(wù)當(dāng)成了單純的以租賃資產(chǎn)為擔(dān)保物的一種融資方式，類似于抵押貸款。