我國(guó)融資租賃行業(yè)監(jiān)管的建議_騰凱融資租賃

上傳日期：2018年11月15日 作者：admin 來源：互聯(lián)網(wǎng)

作者借鑒國(guó)外融資租賃行業(yè)的監(jiān)管實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)，基于“一個(gè)市場(chǎng)、兩套監(jiān)管體系”的行業(yè)生態(tài)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情、監(jiān)管改革基調(diào)和監(jiān)管資源，以“適度監(jiān)管”為核心理念，綱舉目張地提出融資租賃業(yè)實(shí)行“統(tǒng)一監(jiān)管”的幾個(gè)層面。
一、從我國(guó)實(shí)際國(guó)情出發(fā)，明確監(jiān)管原則：執(zhí)行適度監(jiān)管，引導(dǎo)行業(yè)健康發(fā)展，回歸融資租賃本質(zhì)，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)
??? 從世界范圍來看，各國(guó)四川上海騰凱融資租賃融資租賃業(yè)的監(jiān)管模式不拘一格。借鑒國(guó)外租賃市場(chǎng)較為成熟的國(guó)家，如美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)等，未對(duì)從事融資租賃業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)實(shí)施專門統(tǒng)一監(jiān)管。一般的融資租賃公司視同普通的工商企業(yè)，對(duì)于開展融資租賃業(yè)務(wù)的銀行及其下屬公司和吸收存款的融資租賃公司，由金融監(jiān)管部門從銀行業(yè)監(jiān)管的角度加以規(guī)范和限制。而在一些新興的租賃市場(chǎng)中，監(jiān)管方式也存在較大差異。如印度，對(duì)可以向公眾吸收存款的融資租賃公司視為非銀金融機(jī)構(gòu)，由中央銀行對(duì)這類租賃公司實(shí)施謹(jǐn)慎監(jiān)管；在韓國(guó)，融資租賃公司由財(cái)政部實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。
從各國(guó)監(jiān)管現(xiàn)狀可以看出，對(duì)融資租賃業(yè)采取何種監(jiān)管模式，取決于各國(guó)的實(shí)際國(guó)情。我國(guó)對(duì)融資租賃業(yè)的監(jiān)管方式和監(jiān)管程度，應(yīng)符合我國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展的國(guó)情。今年5月14日，商務(wù)部下發(fā)《商務(wù)部辦公廳關(guān)于融資租賃公司、商業(yè)保理公司和典當(dāng)行管理職責(zé)調(diào)整有關(guān)事宜的通知》（商辦流通函〔2018〕165號(hào)），將制定融資租賃公司、商業(yè)保理公司、典當(dāng)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管規(guī)則職責(zé)劃給中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下稱銀保監(jiān)會(huì)）。自此，融資租賃行業(yè)正式向2017年全國(guó)金融工作會(huì)議和十九大定調(diào)的統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)型。
在“新時(shí)代”的統(tǒng)一監(jiān)管，是執(zhí)行為監(jiān)管四川上海騰凱融資租賃和功能監(jiān)管、而去機(jī)構(gòu)監(jiān)管，以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)為底線，四川上海騰凱融資租賃引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)回歸本源，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。融資租賃兼具融資和融物的獨(dú)特屬性，是與實(shí)體經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合的一種形式，尤其在當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”的形勢(shì)下，更應(yīng)當(dāng)積極發(fā)揮融資租賃的逆周期作用，大力發(fā)揮融資租賃服務(wù)中小企業(yè)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。但，融資租賃與銀行、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，如若監(jiān)管過于嚴(yán)格，則會(huì)制約行業(yè)的正常發(fā)展，降低融資租賃對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用；而監(jiān)管過于寬松，空殼、通道、偽租賃（如“e租寶”龐氏騙局）亂象不治，則會(huì)對(duì)防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)背道而馳，影響行業(yè)健康發(fā)展。因此，從我國(guó)國(guó)情出發(fā)，建議堅(jiān)持適度監(jiān)管原則。其中，對(duì)于不吸收公眾存款的融資租賃公司，無需設(shè)置前置審批，側(cè)重四川上海騰凱融資租賃對(duì)資金投放和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控；對(duì)于吸收公眾存款的融資租賃公司，按金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批和監(jiān)管。
二、融資租賃業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管重在統(tǒng)一交易規(guī)則，建議實(shí)行“四個(gè)統(tǒng)一”
1、 統(tǒng)一租賃物的適用范圍
當(dāng)前國(guó)內(nèi)金融租賃公司和原商務(wù)部管理的融資租賃公司的租賃物適用范圍不相一致。根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2014年第3號(hào)），適用于國(guó)內(nèi)金融租賃公司交易的租賃物僅為固定資產(chǎn)。而原商務(wù)部管理的融資租賃公司交易的租賃物已在傳統(tǒng)租賃物上創(chuàng)新，向?qū)＠麢?quán)、版權(quán)、軟件著作權(quán)、商標(biāo)等無形資產(chǎn)延伸。
在國(guó)家力促傳統(tǒng)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、鼓勵(lì)科技創(chuàng)新企業(yè)發(fā)展的背景下，尤其在互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)多媒體、數(shù)字文化創(chuàng)意等一些新興產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)輕資產(chǎn)化的發(fā)展趨勢(shì)，單純以固定資產(chǎn)為租賃物的融資租賃已不能滿足產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和科技創(chuàng)新發(fā)展的需要。因此，建議監(jiān)管統(tǒng)一租賃物的適用范圍，明確把握租賃本質(zhì)的原則上，延伸租賃物范疇，涵蓋固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在內(nèi)的生產(chǎn)性和辦公性資產(chǎn)。
目前融資租賃公司以無形資產(chǎn)為租賃物的項(xiàng)目在銀行端進(jìn)行項(xiàng)目融資存在很大困難。政策統(tǒng)一明確租賃物的適用范圍，也將有助于融四川上海騰凱融資租賃資租賃公司的融資便利。
2、 統(tǒng)一租賃物登記
當(dāng)前租賃物的登記是非強(qiáng)制性的。租賃物統(tǒng)一登記，具有兩個(gè)層面的重要意義。一方面，租賃物權(quán)是融資租賃業(yè)務(wù)中債權(quán)的重要保障。另一方面，租賃物登記是解決租賃物權(quán)沖突的有效方式，防止承租人對(duì)租賃物一物多融或擅自轉(zhuǎn)讓處置。因此，建立租賃物統(tǒng)一登記制度，將有效提高融資租賃公司的自我保護(hù)能力，對(duì)承租人的違約和失信行為形成制約，有利于維護(hù)融資租賃交易秩序，促進(jìn)融資租賃業(yè)健康發(fā)展。
3、 統(tǒng)一納入中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)
當(dāng)前國(guó)內(nèi)金融租賃公司已納入央行征信系統(tǒng)，各公司必須及時(shí)登記每項(xiàng)交易的債權(quán)信息，而原商務(wù)部管理的融資租賃公司尚未納四川上海騰凱融資租賃入。由此，很多融資租賃公司在把控風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范自律的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上較為粗糙，并滋生一些承租人利用這一漏洞過度舉債，帶來金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。鑒于國(guó)內(nèi)融資租賃公司已超過1萬家，統(tǒng)一監(jiān)管難度巨大，監(jiān)管缺乏人力和抓手可能無的放矢，建議監(jiān)管明確統(tǒng)一納入央行征信平臺(tái)，發(fā)揮征信系統(tǒng)對(duì)融資租賃環(huán)境的監(jiān)督作用。
并建議將租賃物登記系統(tǒng)與中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，以強(qiáng)化關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)間的相互校驗(yàn)功能，保障數(shù)據(jù)質(zhì)量，推動(dòng)行業(yè)向規(guī)范發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)變。
?? 4、 統(tǒng)一稅收政策
稅收政策直接影響融資租賃公司的成本費(fèi)用。根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅[2015]9號(hào)規(guī)定），金融租賃公司應(yīng)收融資租賃款計(jì)提的損失準(zhǔn)備金可以稅前扣除。而融資租賃公司則被排除在此規(guī)則之外。
從監(jiān)管統(tǒng)一的角度，建議對(duì)融資租賃公司和金融租賃公司實(shí)行稅收制度并軌，允許融資租賃公司應(yīng)收融資租賃款計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)四川上海騰凱融資租賃備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金在稅前抵扣。
三、加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，建立定期報(bào)告制度，對(duì)空殼、通道型、偽租賃公司進(jìn)行逐步清理
當(dāng)前國(guó)內(nèi)融資租賃行業(yè)的特征是“一個(gè)市場(chǎng)、兩套監(jiān)管體系、三種企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)”。根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》，金融租賃公四川上海騰凱融資租賃司在準(zhǔn)入門檻、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、監(jiān)管指標(biāo)和信息披露等方面有著明確的要求。而對(duì)于原商務(wù)部管理的融資租賃公司，包括內(nèi)資和外資融資租賃公司，其中外資融資租賃公司的準(zhǔn)入門檻較低，同時(shí)缺乏有效的事中事后監(jiān)管措施，由此催生了外資融資租賃公司劇增、殼資源被大量交易、通道業(yè)務(wù)泛濫的亂象。
因此，建議統(tǒng)一監(jiān)管一方面需要通過相關(guān)制度引導(dǎo)企業(yè)四川上海騰凱融資租賃回歸融資租賃本質(zhì)，另一方面加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，強(qiáng)化屬四川上海騰凱融資租賃地管理責(zé)任，地方金融局可擁有查看和使用“央行征信系統(tǒng)”中轄區(qū)融資租賃企業(yè)信息的權(quán)限，通過系統(tǒng)數(shù)據(jù)和定期報(bào)告呈現(xiàn)的企業(yè)財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)信息并結(jié)合輿情信息監(jiān)測(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行針對(duì)性的現(xiàn)場(chǎng)檢查。建立完善融資租賃公司的退出制度，有步驟地清退不合格企業(yè)。